Приветствую Вас, Гость! Регистрация RSS
www.microstocks.info - Ваш гид по микростокам

Что такое налоговая форма W-8BEN?

В этой статье мы рассмотрим налоговую форму W-8BEN. Ее предлагают заполнить микростоки, зарегистрированные в США, и нужна она для избежания двойного налогообложения между странами.


Раньше микростокерам требовалось получить ITIN (Individual Taxpayer Identification Number - Индивидуальный номер налогоплательщика для нерезидентов США). Сейчас получать его НЕТ НЕОБХОДИМОСТИ.


Между Россией и США заключено межправительственное соглашение, из которого следует, что, если Вы живете в России и получаете какой-либо доход в США, то налоги платить Вы должны самостоятельно в России, а Ваше взаимоотношение с Налоговой службой США (Internal Revenue Service), ограничивается заполнением формы W-8BEN.

Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.

Разные страны имеют разные соглашения с США о двойном налогообложении. Например ставка налога в России и Белоруссии - 0%, в Казахстане и Украине - 10%, Испании - 5% и т.д. Статус налогового соглашения США и Вашей страны можно посмотреть здесь.

 

Почему нужно заполнить налоговую форму W-8BEN?

Формой W-8BEN Вы подтверждаете свой статус нерезидента США.

Когда в налоговой форме W-8BEN на микростоке Вы указываете, что являетесь резидентом России, из Вашего дохода не будут вычитаться налоги и Вы получите полностью всю заработанную сумму. Если форму W-8BEN не заполнить - с вас будут вычитать 30% с каждой продажи.

Как правило, микростоки требуют обновлять налоговую форму раз в 2-3 года. Связано это с тем, что Вы могли за это время сменить место жительства, например, стать резидентом другой страны. Вам необходимо будет заполнять налоговую форму заново, даже если ничего не поменялось, иначе микростоки могут начать удерживать из вашего дохода 30% налогов. Как правило, когда налоговую форму необходимо обновить приходит уведомление на e-mail или в личном кабинете автора появляется уведомление.

 

Где платится налог от дохода на микростоках?

В России с дохода от микростоков Вы должны самостоятельно заплатить 13% в российский налоговый орган (о том, как платить налоги от доходов с микростоков в России подробно описано в этой статье).

Микростоки не отслеживают, платите ли Вы потом налоги в своей стране сами или нет, это уже на Вашей совести. Для них эта форма нужна только для того, чтобы перечислять в налоговый орган США налоги от тех микростокеров, с которых снимается определенный процент налогов на основании соглашения с их страной.

 



 

На каких микростоках нужно заполнить налоговую форму W-8BEN?

Для всех фотобанков заполнение формы W-8BEN практически одинаковое. Рассмотрим несколько примеров.

На следующих фотостоках - ShutterstockDreamstimeFotolia, BigStock, DepositPhotos - необходимо заполнить налоговую декларацию (для граждан России это налоговая форма W-8BEN).

На iStock  с 2015 года для этого необходимо заполнить сведения о налогах (Tax interview). О том, как это сделать, подробно и с иллюстрациями рассмотрено в этой статье.

 

 

Как заполнить форму W-8BEN (на примере фотобанка DepositPhotos)
Заходим в налоговый центр DepositPhotos по этой ссылке (или самостоятельно находим его в вашем личном кабинете - во вкладке "Для поставщика" есть ссылка "Налоговый центр").

Какая налоговая форма подходит именно Вам?

Выберите пункт, который, на Ваш взгляд, является наиболее подходящим для Вас, и выполните указанные инструкции.

  1. А. Я поставляю файлы на Depositphotos как частное лицо
  2. B. Я поставляю файлы на Depositphotos как ООО, товарищество или корпорация

  3. C. Я поставляю файлы на Depositphotos, но не как частное лицо, ООО, товарищество или корпорация

Нажав на один из вариантов Вам откроется инструкция, как определить к какой группе Вы относитесь и какую налоговую форму Вам необходимо заполнить.

Рассмотрим вариант, если Вы резидент России и частное лицо, следовательно Вам заполнять форму W-8BEN.

Прямо в пункте А, в строке Group A3 нажмите на ссылку submit Form W-8BEN. Либо ниже в списке "Налоговые формы США" в пункте "Форма IRS W-8BEN | Группа A2, A3 или B2" нажать на ссылку Online W-8 BEN Form.

Налоговые формы всегда заполняются латиницей.

Заполнить нужно будет только несколько полей, некоторые поля заполнятся автоматически (например Ваше имя (в пункте 1), поля с адресом - берется из данных Вашего профиля, там тоже все должно быть заполнено латиницей), некоторые нужно оставить пустыми.


Какие поля заполнить в форме W-8BEN на DepositPhotos:

п.2 - оставляем пустым (ранее туда проставлялось n/a)

п.3 - выбираем Individual

п.6 - отмечаем I have no SSN, ITIN or EIN

В самом низу формы вполе которое называется Please enter your full name as a digital signature in the box below (must match Part I,1): впишите ваше имя и фамилию полностью точно также, как оно написано в первом пункте.

Всё.

Если форма не отправляется и появился текст: “Please submit your document on the examination page.”, это означает что вы не загрузили на сайт копию документа, удостоверяющего личность.


Когда вашу налоговую форму одобрят, в налоговом центре появится зеленый кружочек и надпись:

Ваша налоговая форма принята.
W-8 BENForm | Принята

Если вашу налоговую форму долго не одобряют (например, более месяца), напишите в техподдержку микростока, потому как, пока форма не принята, со всех американских продаж с вас будет сниматься по 30% налога.

 

 


 

Как заполнить форму W-8BEN для фотобанка Shutterstock


Зайдите в аккаунт на сайте микростока. Заходим в tax-centre: http://submit.shutterstock.com/tax_center.mhtml

Ищем подраздел Group A2, и проходим по ссылке submit Form W-8BEN;
Вам открывается форма, в которой нужно заполнить только три недостающих поля. (Остальные заполнять не нужно) 
В поле номер 2 указываете N/A;
В разделе номер 3 выбираете Individual;
Далее проходите в самый низ формы и ищите строку Please enter your full name as a digital signature in the box below. Под ней указываете свои Имя и Фамилию точно так же как эти данные указаны в первом поле.

Вот и все.


 
 
 
Заполнение формы W-8BEN для фотобанка Dreamstime
 
Заходим в TAX-centre (http://www.dreamstime.com/tax-center
 
Ставим отметку напротив «For individuals: I’m NOT a US Citizen or US Resident Alien» 

В появившемся внизу окне нужно перейти по ссылке « Click here to fill online W -8 BEN Form »

Далее заполняем форму:
 
Part I - Identification of Beneficial Owner 

1. Name of individual or organization that is the beneficial owner

Ваше имя и фамилия, они уже будут вписаны.

2. Country of incorporation or organization

Ваша страна, она также будет заполнена.

3. Type of beneficial owner:

Нужно выбрать Individual, если вы физическое лицо.
Все предлагаемые арианты:Individual - Физическое лицо.
  • Corporation – Корпорация.
  • Partnership – Товарищество.
  • Trust - Распорядитель имущества или траст.
  • Foreign government - Иностранное правительство.
  • International organization - Международная организация.
  • Foreign central bank of issue - Иностранный центральный банк.
  • Foreign tax-exempt organization - Иностранная организация освобожденная от налогов

4. Permanent residence address (street, apt. or suite no., or rural route). Do not use a P.O. box or in-care-of address.

Ваш адрес, он уже вписан автоматически.

5. Mailing address (if different from above). Do not use a P.O. box or in-care-of address

Ваш почтовый адрес, уже заполнен автоматически.

6. U.S. Taxpayer Identification Number

ничего не трогаем.

7. Foreign tax identifying number, if any (optional)

Тут ничего не заполняем.

8. Reference number(s)

 оставляем пустым.

Part II - Claim of Tax Treaty Benefits (if applicable)

9. I certify that (check all that apply)

Оставляем галочку только напротив пункта а.

10. Special rates and conditions (if applicable):

Ничего не трогаем

Part III - Notional Principal Contracts

не заполняем

Part IV – Certification

В пустой графе вписываем свои имя и фамилию (на английском языке)

Ниже кнопочки Submit вставляем скан вашего документа подтверждающего личность. Подойдет любой паспорт или права, не старше 3х лет со дня выдачи. Если у вас подходящего документа нет, то попробуйте отправить что есть. У некоторых это срабатывало. Файл должен быть не более 500кб, иначе не загрузится.

Далее жмем на кнопочку Submit, ждем пока отправится и если все хорошо, то будет написано Form W-8BEN was successfully recorded. Thank you.
 

 
 
Заполнение формы W-8BEN для BigStock
Проверьте правильность заполненных данных в разделе "Комиссионные" - > "Налоговый профиль" (полное имя и информация о месте жительство должно быть заполнено верно, на английском языке)
В личном кабинете, в разделе "Комиссионные", выбираем подпункт "Налоговый центр".

В разделе "Налоговые формы США" выбираем:

Группа В --- Форма IRS W-8BEN

Онлайн-форма W-8BEN - Физическое лицо

 

Откроется форма W-8BEN

Практически все необходимые поля уже заполнены, нам нужно заполнить только несколько пунктов:

2. Country of citizenship: ставите n/a

8. Date of birth (MM-DD-YYYY) - месяц -день-год вашего рождения, например, 12 февраля 1990 года, будет выглядеть как: 02-12-1990

В самом низу формы, под надписью: Please enter your full name as a digital signature in the box below (must match Part I,1)
в поле впишите ваше имя и фамилию, латиницей, точно так, как указанно в п. 1.

Нажмите Submit

Сверху появится строчка:

Ваш налоговый статус:
W-8BEN Approved
Последнее редактирование: 2015 год