В этой статье мы рассмотрим налоговую форму W-8BEN. Ее предлагают заполнить микростоки, зарегистрированные в США, и нужна она для избежания двойного налогообложения между странами.

Раньше микростокерам требовалось получить ITIN (Individual Taxpayer Identification Number - Индивидуальный номер налогоплательщика для нерезидентов США). Сейчас получать его НЕТ НЕОБХОДИМОСТИ.

Между Россией и США заключено межправительственное соглашение, из которого следует, что, если Вы живете в России и получаете какой-либо доход в США, то налоги платить Вы должны самостоятельно в России, а Ваше взаимоотношение с Налоговой службой США (Internal Revenue Service), ограничивается заполнением формы W-8BEN.

Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.

Разные страны имеют разные соглашения с США о двойном налогообложении. Например ставка налога в России и Белоруссии - 0%, в Казахстане и Украине - 10%, Испании - 5% и т.д. Статус налогового соглашения США и Вашей страны можно посмотреть здесь.

Почему нужно заполнить налоговую форму W-8BEN?

Формой W-8BEN Вы подтверждаете свой статус нерезидента США.

Когда в налоговой форме W-8BEN на микростоке Вы указываете, что являетесь резидентом России, из Вашего дохода не будут вычитаться налоги и Вы получите полностью всю заработанную сумму. Если форму W-8BEN не заполнить - с вас будут вычитать 30% с каждой продажи.

Как правило, микростоки требуют обновлять налоговую форму раз в 2-3 года. Связано это с тем, что Вы могли за это время сменить место жительства, например, стать резидентом другой страны. Вам необходимо будет заполнять налоговую форму заново, даже если ничего не поменялось, иначе микростоки могут начать удерживать из вашего дохода 30% налогов. Как правило, когда налоговую форму необходимо обновить приходит уведомление на e-mail или в личном кабинете автора появляется уведомление.

Где платится налог от дохода на микростоках?

В России с дохода от микростоков Вы должны самостоятельно заплатить 13% в российский налоговый орган (о том, как платить налоги от доходов с микростоков в России подробно описано в этой статье).

Микростоки не отслеживают, платите ли Вы потом налоги в своей стране сами или нет, это уже на Вашей совести. Для них эта форма нужна только для того, чтобы перечислять в налоговый орган США налоги от тех микростокеров, с которых снимается определенный процент налогов на основании соглашения с их страной.

На каких микростоках нужно заполнить налоговую форму W-8BEN?

Для всех фотобанков заполнение формы W-8BEN практически одинаковое. Рассмотрим несколько примеров.

На следующих фотостоках - Shutterstock, Dreamstime, Fotolia, BigStock, DepositPhotos - необходимо заполнить налоговую декларацию (для граждан России это налоговая форма W-8BEN).

На iStock  с 2015 года для этого необходимо заполнить сведения о налогах (Tax interview). О том, как это сделать, подробно и с иллюстрациями рассмотрено в этой статье.

• Как заполнить W-8BEN для Depostiphotos
• Как заполнить W-8BEN для Shutterstock
• Как заполнить W-8BEN для Dreamstime
• Как заполнить W-8BEN для BigStock
• iStock (Tax interview)

 

Как заполнить форму W-8BEN (на примере фотобанка DepositPhotos)

Заходим в налоговый центр DepositPhotos по этой ссылке (или самостоятельно находим его в вашем личном кабинете - во вкладке "Для поставщика" есть ссылка "Налоговый центр").

Какая налоговая форма подходит именно Вам?

Выберите пункт, который, на Ваш взгляд, является наиболее подходящим для Вас, и выполните указанные инструкции.

1. А. Я поставляю файлы на Depositphotos как частное лицо

2. B. Я поставляю файлы на Depositphotos как ООО, товарищество или корпорация

3. C. Я поставляю файлы на Depositphotos, но не как частное лицо, ООО, товарищество или корпорация

Нажав на один из вариантов Вам откроется инструкция, как определить к какой группе Вы относитесь и какую налоговую форму Вам необходимо заполнить.

Рассмотрим вариант, если Вы резидент России и частное лицо, следовательно Вам заполнять форму W-8BEN.

Прямо в пункте А, в строке Group A3 нажмите на ссылку submit Form W-8BEN. Либо ниже в списке "Налоговые формы США" в пункте "Форма IRS W-8BEN | Группа A2, A3 или B2" нажать на ссылку Online W-8 BEN Form.

Налоговые формы всегда заполняются латиницей.

Заполнить нужно будет только несколько полей, некоторые поля заполнятся автоматически (например Ваше имя (в пункте 1), поля с адресом - берется из данных Вашего профиля, там тоже все должно быть заполнено латиницей), некоторые нужно оставить пустыми.

---

Какие поля заполнить в форме W-8BEN на DepositPhotos:

п.2 - оставляем пустым (ранее туда проставлялось n/a)

п.3 - выбираем Individual

п.6 - отмечаем I have no SSN, ITIN or EIN

В самом низу формы вполе которое называется Please enter your full name as a digital signature in the box below (must match Part I,1): впишите ваше имя и фамилию полностью точно также, как оно написано в первом пункте.

Всё.

Если форма не отправляется и появился текст: “Please submit your document on the examination page.”, это означает что вы не загрузили на сайт копию документа, удостоверяющего личность.

---

Когда вашу налоговую форму одобрят, в налоговом центре появится зеленый кружочек и надпись:

Ваша налоговая форма принята.
W-8 BENForm | Принята

Если вашу налоговую форму долго не одобряют (например, более месяца), напишите в техподдержку микростока, потому как, пока форма не принята, со всех американских продаж с вас будет сниматься по 30% налога.

 

 

---

 

Как заполнить форму W-8BEN для фотобанка Shutterstock

Вот и все.